政策

（一）财政收支完成情况。2021年，我市完成大口径财政收入80244万元，完成预算任务数67384万元的119.08%，超收12860万元，同比增长27.06%，增收17090万元；地方一般公共预算收入完成24220万元，完成预算任务数22312万元的108.55%，超收1908万元，同比增长9.64%，增收2129万元；一般公共预算支出完成181526万元，占变动预算数213623万元的84.97%，比上年决算数198350万元下降8.48%，减支16824万元；全市一般公共预算总收入217914万元，一般公共预算总支出185817万元，收支相抵后，年终结转结余32097万元。

本级政府性基金收入完成14984万元，完成预算任务数6950万元的215.6%，超收8034万元，同比增长67.4%，增收6033万元；政府性基金支出129783万元，占变动预算数143325万元的90.55%，比上年决算数12802万元上升913.77%，增支116981万元；全市政府性基金总收入143360万元，完成预算任务数134610万元的106.5%，超收8750万元，同比增长688.6%，增收125181万元，政府性基金总支出129818万元，完成预算任务数134610万元的96.44%，减支4792万元，同比增长758.64%，增支114699万元，收支相抵后，年终结转结余13542万元。。

全市社会保险基金收入完成15766万元，占预算任务数14567万元的108.23%，超收1199万元；社会保险基金支出完成12990万元，占预算任务数12492万元的103.99万元，超支498万元，较去年下降29.74%，减支5499万元（减支原因为2021年社保基金预算将职工基本医疗保险基金上解至州级及决算口径原因，政府决算时将公务员医疗补助和职工大病医疗不纳入决算数，导致2021年支出下降）。

（二）与上级往来情况。2021年，上级应汇补助资金188393万元，我市应上解省级1992万元，上级实际汇款178745万元，扣回逾期财政委托贷款本息144万元，2020年年终结算上级短汇18046万元，结算后2021年年终上级短汇25558万元。

（三）财政收支平衡情况。2021年我市一般公共预算总收入共计217914万元，其中：地方一般公共预算收入为24220万元；上级补助收入187663万元（其中：返还性收入2615万元，一般性转移支付收入123109万元，专项转移支付收入61939万元）；债务转贷收入2000万元；存量资金调入267万元；调入预算稳定调节基金424万元；上年结转结余2276万元。2021年全市一般公共预算财政总支出185817万元（其中：一般公共预算支出完成181526万元，上解上级支出1957万元；安排预算稳定调节基金2332万元；债务还本支出2万元）。收支相抵后，年末一般公共预算结转结余32097万元。

2021年，全市政府性基金总收入143360万元（其中：本级政府性基金收入完成14984万元，政府性基金上级补助收入716万元，债务转贷收入124600万元，上年结转结余3060万元）。全市政府性基金总支出129818万元（其中：政府性基金支出129783万元，上解支出35万元）。收支相抵后，年末政府性基金结转结余13542万元。

2021年，全市社会保险基金收入15766万元（其中：城乡居民基本养老保险基金2366万元，机关事业单位基本养老保险基金8917万元，职工基本医疗保险基金4483万元，）。全市社会保险基金支出12990万元（其中：城乡居民基本养老保险基金1999万元，机关事业单位基本养老保险基金8110万元，职工基本医疗保险基金2881万元，）。收支相抵后，当年收支结余2776万元，年末滚存结余28870万元。

（四）财政供养人员基本情况。2021年年末财政供养实有人数为3979人，其中，在职人员3975人，离休人员4人。公共预算财政拨款开支人数3979人，其中在职人员3975人，离休人员4人。

（五）政府性债务情况。2021年上级下达我市政府债务限额196127万元（其中：一般债务限额28179万元，专项债务限额167948万元），债务余额180901万元（其中：一般债务余额22558万元，专项债务余额140057万元，或有债务余额3294万元，隐形债务余额14992万元）。2021年，全市地方政府新增债券资金126600万元（一般债券项目2000万元，专项债券资金124600万元），其中：S232线达板至合作公路新营关口至合作段建设工程2000万元，上级下达我市专项债券资金实施债券项目共计5个，分别为补充中小银行资本金新增专项债券项目下达债券资金29700万元；S10线凤县（陕西）至合作高速公路卓尼至合作段建设项目下达债券资金70900万元，引洮（博）济合供水工程建设项目5000万元，甘南高原中藏药材仓储物流中心建设项目7000万元，合作市高原牦牛乳产品加工及冷链物流建设项目12000万。当年政府性债务还本付息支出3684万元（其中债券债务付息1901万元，化解隐性债务1783万元），未超出上级规定债务限额。

（六）“三公”经费情况。2021年全市“三公经费”年初预算数340万元，实际执行407万元（其中：公务用车购置及运行维护费386万元，公务接待费21万元）,较年初预算数增加67万元，上升19.71%，较上年减支12.69万元，下降3.02%(因行政单位公务用车改革后，为了更好的开展工作，部分部门保留了一辆公务用车，此项费用是从单位公用经费中列支的，年初预算的公务用车运行维护费只保障机关事务局的车辆费用，导致年末公务用车运行维护费比年初预算数大)；培训费512万元，较年初预算数增加235万元，上升84.83%，会议费103万元，较年初预算数增加63万元，上升157.5%，当年未发生因公出国（境）费用。

二、2021年当年预算执行变动情况

（一）预备费使用情况。2021年度我市预算安排预备费共计2583万元，（（其中：疾控中心核酸检测实验室污水处理系统经费45万元；疾控中心核酸检测实验室建设经费136万元；农村低保三类家庭困难残疾人生活补贴11万元；甘南州政协供热管道更新改造资金100万元；进口冷链食品抽检和医务人员应检尽检核酸检测经费50万元；城市街道综合养老服务中心建设配套资金253万元；市疾控中心疫情防控物资储备经费100万元；党史学习教育工作经费25万元；组织系统综合管理信息化平台建设资金65万；施划刷新辖区道路磨损路段交通标线经费147万元，预算联网监督系统建设费用80万元；环境卫生整治经费10万元；合作市2021年国土绿化项目资金516万元第二污水厂及水源工程缺口资金112万，创业担保贴息109万元，担保金259万元，供暖补贴500万元，疫情隔离经费50万元，灾害风险防治经费15万元。

（二）存量资金使用情况。2021年度，全市存量资金上年结转2559万元，当年收缴13,553万元，安排使用15,688万元，调入稳定调节基金424万元，年末无存量资金结余。

（三）转移支付增量使用情况。2021年度,我市可自由支配转移支付增量共计12987万元，分别用于：合作市生态文明小康村建设3700万元、合作市无主矿山环境恢复和裸露区治理项目311万元、合作市绿化及管护项目516万元，园区发展资金200万元，供热补贴2000万元，教育事业费211万元，街道综合养老服务中心253万元，教师绩效工资246万元，体检费308万元，翻板坝工程款204万元，州政协办公楼暖气管网改造110万，创业担保基金109万元，聘请第三方审计费97万元，电影公司职工安置费88万元，组织系统综合管理信息化平台65万元，人口普查56万元，创城经费50万元，基层延伸工作经费50万元，规模以下河湖管理和保护范围划定资金50万元，中路拓宽改造1000万元，隐形债务化解1783万元（合作市勒秀洮河景区基础设施建设项目623万元，合作市第二污水处理工程1040万元，2015年异地搬迁工程及棚户区改造项目120万元），机场补贴500万元，污水处理厂150万元，消防站基础设施140万元，及其他支出790万元。

三、存在的问题

过去一年，在全市上下共同努力下，地方财政收入实现较快增长，“三保”等重点支出保障有力，财政收支实现平稳运行，但财政预算管理工作还存在一些亟待解决的问题：一是刚性支出大幅增加，可支配财力落实“保基本民生、保工资、保运转”工作异常艰难，规范奖励性补贴及各类刚性支出逐年增加；二是地方财政收入实现较快增长，但主要为契税的大幅增长，但契税作为一次性税源，不能为我市税收提供长期税源；三是近几年受疫情影响，地方政府债券增幅空前巨大，我市也不断加大政府债券申请额度，虽然申请到的债券资金能够有效缓解我市重点项目建设资金筹措困难，对全市基础设施建设提供了有效的资金保障，但是巨额的还本付息致使我市可用财力大幅缩减，导致财政运行十分困难。